מחשבון מע"מ לעצמאי

איך עובד המע"מ לעצמאי בישראל?

מע"מ (מס ערך מוסף) הוא 18% — אבל אתה לא מרוויח את ה-18% הזה. אתה גובה אותו מהלקוח בשם המדינה ומעביר לרשויות.

המשוואה הבסיסית

מע"מ עסקאות

כל חשבונית שאתה מוציא ללקוח — היא כוללת מע"מ. למשל, אם הסכמת על שירות ב-1,180 ₪ — מתוכם 180 ₪ הם מע"מ שלא שייך לך.

מע"מ תשומות

כל הוצאה מוכרת לעסק שאתה משלם — אתה יכול לקזז את ה-18% מע"מ שמופיע בקבלה. דלק לרכב עסקי, ציוד, יועצים, משרד, אפליקציות — הכל.

מתי מדווחים?

• דיווח חודשי — חובה אם המחזור שלך מעל ~1.5 מיליון ₪/שנה
• דיווח דו-חודשי — ברירת המחדל לרוב העצמאים. מועד דיווח ב-15 לכל חודש זוגי.
• איחור = קנס +ריבית. שווה לדווח גם אם אתה לא חייב כלום (יוצא לקבל החזר).

מקרים מיוחדים

• ייצוא לחו"ל: מע"מ אפס. אתה לא גובה מע"מ אבל כן מקזז תשומות → לרוב יוצא החזר.
• שירותים לתיירים: ייתכן ופטור ממע"מ.
• אוכל לעובדים, כיבוד: לא ניתן לקזז.
• שימוש פרטי בנכסי העסק: חלק יחסי לא ניתן לקזז.