מס שבח על דירה ירושה
ירשת דירה ושוקל למכור? יש מס שבח.
המחשבון מראה כמה תשלם — ואיך לחסוך.
תרצה לראות תמונה מלאה?
מס שבח הוא רק חלק אחד מההיבטים הפיננסיים של ירושה. ברכזת הירושה — 7 מחשבונים ו-12 מדריכים שיעזרו לך להבין את כל התמונה.
פרטי הדירה והירושה
החישוב מתעדכן אוטומטית בזמן אמת
שוקל למכור דירה שירשת?
לפי הנתונים — מס שבח של ₪225,560 בעת המכירה. יש דרכים חוקיות להקטין את המס: תזמון מכירה, ניצול פטורים, פיצול בין אחים, או שיפוצים מתועדים. שיחה אחת יכולה לחסוך עשרות אלפים.
מס שבח על דירת ירושה ב-2026 — המדריך הקצר
ירושה היא אירוע רגיש — וגם אירוע פיננסי. הרבה אנשים שואלים: "האם משלמים מס על ירושה בישראל?"התשובה הקצרה: בישראל אין מס ירושה. אבל כשמוכרים את הדירה שירשו — יש מס שבח. הנה איך זה עובד.
1. אין מס ירושה — יש מס שבח על המכירה
בישראל אין מס ירושה. אבל יש מס שבח על מכירת דירת ירושה — 25% מהרווח הריאלי בשיטה הלינארית. וכאן נמצאת הטעות היקרה ביותר בנושא: המס אינו מחושב מהשווי ביום הפטירה. לפי סעיף 26 לחוק מיסוי מקרקעין היורש "נכנס לנעליו של המוריש" — עלות הרכישה ומועד הרכישה הם של המוריש. כלומר הרווח נמדד מהמחיר שהמוריש שילם כשקנה את הדירה, מוצמד מיום הרכישה שלו. דירה שנקנתה לפני 25 שנה ב-700 אלף ונמכרת ב-2.2 מיליון מייצרת שבח הרבה יותר גדול ממה שנראה אם סופרים רק מיום הירושה.
2. פטור לדירה יחידה — חיסכון של עשרות אלפים
הפטור לפי סעיף 49ב(5) נבחן לפי המוריש, לא לפיך. שלושה תנאים מצטברים: אתה בן/בת זוג, צאצא או בן זוג של צאצא של המוריש; למוריש הייתה דירה אחת בלבד בעת פטירתו; ואילו המוריש היה מוכר בעצמו הוא היה זכאי לפטור. המשמעות המעשית: גם אם כבר יש לך דירה משלך, אתה עדיין יכול לקבל פטור מלא. זו אחת הזכויות שהכי הרבה יורשים מוותרים עליה בטעות.
3. תכנון מימוש — מתי כדאי למכור?
הפטור ה"4 שנתי" שמופיע בהרבה מדריכים ישנים בוטל ב-2014(תיקון 76) ואינו קיים יותר. מה שכן קיים: הפטור לדירה יחידה, שניתן פעם ב-18 חודשים, ומסלול 49ב(5) לדירת ירושה. יש גם אפשרות לפצל מכירה בין אחים, או להשתמש בהוצאות שיפוץ מאושרות להקטנת הבסיס החייב במס.
- • בישראל אין מס ירושה. אבל יש מס שבח על מכירת דירה ירושה — 25% מהרווח הריאלי.
- • הפטור לדירת ירושה (49ב(5)) נבחן לפי המוריש ולא לפיך — גם בעל דירה קיימת יכול לקבל פטור מלא.
- • תכנון מימוש: לעיתים שווה לתזמן את המכירה סביב הפטור לדירה יחידה, שניתן פעם ב-18 חודשים, או לעבור במגורים בדירה.
רוצה לחסוך במס שבח על דירת הירושה?
ירושת דירה היא תהליך פיננסי מורכב — תזמון מכירה, ניצול פטורים, חלוקה בין אחים, וניהול הסכום שיתקבל. ב-אין סוף פיננסים אנחנו עוזרים ליורשים לתכנן את הצד הפיננסי בלבד — לא מחליפים עו"ד דיני משפחה.
נבחן יחד תזמון מכירה, ניצול פטור דירה יחידה והקטנת הבסיס החייב — שיחת ייעוץ ראשונה לתכנון מכירת דירת הירושה, ללא עלות וללא התחייבות.דבר איתנו.
⚠️ טעויות נפוצות
לפני שאתם פועלים על המספר שיצא — שווה לוודא שלא נפלתם באחת מאלה
מבלבלים 'אין מס ירושה' עם 'אין מס בכלל'
בישראל באמת אין מס ירושה — אבל ברגע שמוכרים את הדירה שהתקבלה בירושה עשוי לחול מס שבח של 25% על הרווח הריאלי. ההפתעה מגיעה בדיוק ביום המכירה, כשמגלים חשבון מס שלא תוכנן מראש.
חושבים שהפטור תלוי בכמה דירות יש ליורש
הפטור לדירת ירושה לפי סעיף 49ב(5) בודק בעיקר את המצב של המוריש — שהחזיק דירה אחת בלבד בפטירתו — ולא כמה דירות יש לך. גם אם ברשותך כבר דירה משלך, ייתכן מאוד שמגיע לך פטור מלא על דירת הירושה.
מחשבים את הרווח לפי השווי ביום הפטירה
לצורך מס שבח היורש 'נכנס לנעלי המוריש' — עלות ומועד הרכישה נספרים מהיום שבו המוריש קנה את הדירה, ולא מיום הירושה. אם המוריש קנה לפני 2014, חלק ניכר מהרווח עשוי ליהנות משיטת חישוב מקלה, וזה משנה מהותית את המס בפועל.
לא שומרים חשבוניות על שיפוץ והוצאות
שיפוץ מהותי מתועד (הוספת חדר, ממ״ד, החלפת גג) והוצאות רכישה ומכירה — מס רכישה, שמאי, עורך דין, תיווך — מצטרפים לבסיס ומקטינים את השבח החייב. בלי חשבוניות שמורות אי אפשר לנכות אותם, ומשלמים מס על רווח מנופח.
שאלות נפוצות
האם משלמים מס על ירושת דירה בישראל?+
כמה מס שבח משלמים על מכירת דירה שירשתי?+
מתי מקבלים פטור ממס שבח על דירת ירושה?+
יש לי כבר דירה — אני מאבד את הפטור על דירת הירושה?+
איך מחשבים את השבח (הרווח) על דירה שירשתי?+
מחשבונים קשורים
סביר שגם אלה רלוונטיים לכם
יש לך קהל של עצמאים ובעלי עסקים? שתף את המחשבונים שלנו וקבל עמלה על כל לקוח שנסגר — מעקב אוטומטי, לינק אישי, ללא דמי הצטרפות.
⚠️ החישוב הוא אומדן בלבד. מס השבח הסופי על מכירת דירת ירושה — וכן הזכאות לפטור דירה יחידה לפי סעיף 49ב(5) — נקבעים על ידי רשות המסים לפי נסיבות העיזבון ומועד המכירה. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או עו״ד מקרקעין לפני מימוש הדירה.