מס על הכנסות חו"ל

הכנסות מחו"ל לעולה חדש — מה פטור וכמה תחסוך?

הרבה עולים מגיעים לארץ עם נכסים בחו"ל: דירה להשקעה בארה"ב, תיק מניות בקנדה, השקעה בקרן הון פרטית באירופה. הבשורה הטובה — תחת סעיף 14 לפקודת מס הכנסה, כל ההכנסות האלה פטורות ממס בישראל ל-10 שנים מלאות. זו אחת ההטבות הנדיבות בעולם לעולה חדש, והיא יכולה לחסוך מאות אלפי שקלים על פני העשור.

1. מה כלול בפטור?

• דיבידנדים מחברות זרות, ETF־ים, קרנות נאמנות בחו"ל.
• שכ"ד מנדל"ן בחו"ל — דירה בארה"ב, בית בקנדה, נכס באירופה.
• רווחי הון ממכירת מניות, אג"ח, אופציות ונכסים בחו"ל.
• ריבית מפיקדונות ואג"ח זרים.
• תמלוגים ופנסיות זרות בתנאים מסוימים.

2. כמה היה עולה לך המס בלי הפטור?

תושב ישראל רגיל משלם על הכנסות פסיביות מחו"ל:

• דיבידנדים: 25% מס.
• רווחי הון על ני"ע: 25% מס.
• שכ"ד נטו מחו"ל: 30%-35% במסלול הרגיל (לפי המדרגה השולית).

הפטור לעולה חדש מקטין את כל אלה לאפס — במשך 10 שנים שלמות.

3. חובת דיווח גם בלי תשלום

נקודה קריטית: גם אם אתה פטור מתשלום מס — חובה לדווח בצורה אינפורמטיביתעל ההכנסות מחו"ל. הדיווח חיוני כדי לשמר את זכאות הפטור, להוכיח את הסטטוס בבדיקה עתידית, ולהימנע מקנסות. רואה חשבון שמכיר את התחום ידע להגיש דוח מתאים בלי לפגוע בפטור.

4. אחרי 10 שנים — מה קורה?

ביום ה-3,651 מהעלייה הפטור פוקע. כל המס הולך לישראל — לפי שיעורי המס הישראליים המלאים. לכן כדאי לתכנן מימוש רווחי הון לפני סוף ה-10 שנים, לבחון אם להעביר נכסים, ולהיערך לארגון מחדש של תיק ההשקעות. תכנון 12-24 חודשים מראש יכול לחסוך עשרות ומאות אלפי שקלים.

סיכום הנקודות העיקריות

• • הכנסות מחו"ל פטורות מלא לעולה ל-10 שנים: דיבידנדים, רווחי הון, שכ"ד מחו"ל.
• • אסור להגיש דוח שנתי בעד הכנסות אלה — אבל חובה לדווח בצורה אינפורמטיבית.
• • אחרי 10 שנים: כל המס הולך לישראל. כדאי לתכנן מימוש לפני סוף ה-10 שנים.

מחשבונים קשורים