הטבות מס לעולה חדש
עולה חדש זכאי ל-10 שנות פטור ממס על הכנסות מחו"ל + נקודות זיכוי נוספות.
כמה זה שווה לך?
הפרטים שלך
החישוב מתעדכן בזמן אמת
★כך תמקסם את ההטבה
- 1הגש דוח שנתי גם השנים שבהן אתה פטור — חובה לשמר את הסטטוס.
- 2נצל את שנות הפטור הראשונות למימוש רווחי הון בחו"ל — בלי מס.
- 3כעובד הייטק/יזם — תכנן נכון את חלוקת ההכנסות בין מקור ישראלי לחו"ל.
- 4אתה זכאי ל-2 נקודות זיכוי לעולה — ודא שמופיע בתלוש.
- 5בנה עם יועץ אסטרטגיית "חצי שנה לפני סיום הפטור" — לפעמים משתלם לקדם או לדחות מהלכים.
רוצה לתכנן את 10 שנות הפטור נכון?
לפי הפרטים שלך, אתה חוסך כ-₪66,219 בשנה, וסה"כ כ-₪489,094 עד סוף הפטור. תכנון נכון של מימוש רווחים, חלוקת הכנסות ודיווח — יכול להגדיל את החיסכון משמעותית.
פטור ממס לעולה חדש — המדריך המקיף ל-2026
עולה חדש המגיע לישראל זכאי לאחת מהטבות המס הנדיבות בעולם: פטור מלא ממס על הכנסות שמקורן בחו"ל למשך 10 שנים מלאות. ההטבה מעוגנת בסעיף 14 לפקודת מס הכנסה ומיועדת לעודד עלייה, לאפשר לעולה להחזיק נכסים בחו"ל בלי כפל מס, ולהקל על המעבר הכלכלי לארץ.
1. מה כלול ב-10 שנות הפטור?
- דיבידנדים מחברות זרות שמוחזקות מחוץ לישראל.
- ריבית מפיקדונות, אג"ח ונכסים פיננסיים בחו"ל.
- שכר דירה מנכסי מקרקעין מחוץ לישראל.
- רווחי הון ממכירת ני"ע, נדל"ן ונכסים בחו"ל.
- תמלוגים, פנסיות זרות, וחלק מהכנסות שירותים מחו"ל — בתנאים מסוימים.
2. מה לא נכלל בפטור?
הכנסה ממקור ישראלי — משכורת, עסק או דירת מגורים שאתה משכיר בארץ — ממוסה רגיל לפי מדרגות מס הכנסה הישראליות. הפטור הוא רק על הכנסות שמקורן הכלכלי בחו"ל.
3. נקודות זיכוי לעולה
מעבר ל-2.25 נקודות הזיכוי הבסיסיות, עולה חדש מקבל תוספת בהדרגה:
- 18 חודשים ראשונים: 3 נקודות זיכוי נוספות.
- 12 חודשים הבאים: 2 נקודות זיכוי נוספות.
- 12 חודשים הבאים: 1 נקודת זיכוי נוספת.
- סה"כ מצטבר: שווי של ~12,500 ₪ חיסכון נטו לאורך 3.5 השנים הראשונות.
4. חובת הגשת דוח שנתי
חשוב במיוחד: גם אם אתה פטור מתשלום מס — אסור להפסיק להגיש דוח שנתי. עולה חדש בעל הכנסות מחו"ל חייב לדווח עליהן (גם אם פטורות), כדי לשמר את זכאות הפטור ולהוכיח את הסטטוס בבדיקה עתידית.
5. מה קורה אחרי 10 שנים?
ביום ה-3,651 מהעלייה — הפטור מסתיים. כל ההכנסות מחו"ל מתחילות להיות ממוסות רגיל בישראל. זה הזמן לתכנן מבעוד מועד — מימוש רווחי הון לפני, רה-ארגון של תיק ההשקעות, ובחירה האם להמשיך להחזיק נכסים בחו"ל או למשוך אותם לארץ. תכנון נכון 12-24 חודשים לפני סיום הפטור יכול לחסוך עשרות ומאות אלפי שקלים.
סיכום הנקודות העיקריות
- • 10 שנות פטור הוא חוק 14 לפקודת מס הכנסה — הטבה ייחודית לעולה חדש בעולם.
- • נקודות זיכוי לעולה: 3 ב-18 חודשי ראשונים, 2 ב-12 הבאים, 1 ב-12 הבאים. סה"כ ~12,500₪ חיסכון על נטו.
- • אסור להפסיק להגיש דוח שנתי גם אם פטור — חובה.
★ צריך עזרה לתכנן את 10 השנים?
אצלנו עבדנו עם עשרות עולים חדשים מארה"ב, צרפת, בריטניה ודרום אמריקה. אנחנו עוזרים לך לבנות תכנית מס ל-10 השנים: מתי לממש רווחים, איך להחזיק את הנכסים, איך לדווח נכון, וכיצד להיערך לקראת סיום הפטור — בלי להפסיד את ההטבה הכי שווה שיש.
רוצה למצות עד השקל האחרון את 10 שנות הפטור שלך כעולה חדש? שיחת ייעוץ ראשונה — ללא עלות וללא התחייבות. דבר איתנו.
מחשבונים קשורים
⚠️ טעויות נפוצות
לפני שאתם פועלים על המספר שיצא — שווה לוודא שלא נפלתם באחת מאלה
חושבים שהפטור חל גם על משכורת בישראל
הטעות הנפוצה ביותר. הפטור הוא אך ורק על הכנסות שמקורן בחו"ל. אם אתה עובד או מנהל עסק בישראל — ההכנסה הזו ממוסה רגיל לפי מדרגות מס הכנסה, בדיוק כמו כל תושב, גם בתוך 10 שנות הפטור.
מבלבלים בין מקום החשבון למקור ההכנסה
הפטור נקבע לפי המקור הכלכלי של ההכנסה, לא לפי היכן מוחזק הכסף. העברת כספים לחשבון בחו"ל לא הופכת הכנסה ישראלית לפטורה, ולהיפך — הכנסה זרה נשארת פטורה גם אם היא מגיעה לחשבון בארץ.
מפספסים את חלון התכנון לפני סוף הפטור
רבים מגלים מאוחר מדי שהפטור עומד להסתיים. רווחי הון גדולים על תיק זר, שאפשר היה לממש בפטור מלא, מתחילים פתאום להיות חייבים במס. כדאי לתכנן מימושים ורה-ארגון של התיק שנה-שנתיים לפני היום ה-3,651.
מזניחים תיעוד ודיווח בהנחה ש"פטור זה גם בלי לדווח"
פטור ממס אינו זהה לפטור מדיווח. בלי תיעוד מסודר של מקור ההכנסות מחו"ל ושל מועד העלייה, קשה להוכיח את הזכאות לפטור בבדיקה עתידית. אם יש גם הכנסה ישראלית, חובת הגשת הדוח נשארת בתוקף.
שאלות נפוצות
כמה שנים עולה חדש פטור ממס בישראל?+
אילו הכנסות של עולה חדש פטורות ממס?+
האם עולה חדש חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה?+
כמה נקודות זיכוי מקבל עולה חדש?+
מה קורה עם המס בסוף 10 שנות הפטור?+
מחשבונים קשורים
סביר שגם אלה רלוונטיים לכם
יש לך קהל של עצמאים ובעלי עסקים? שתף את המחשבונים שלנו וקבל עמלה על כל לקוח שנסגר — מעקב אוטומטי, לינק אישי, ללא דמי הצטרפות.